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Tributário Favor Investimentos Imobiliários

Por bens imobiliários? Porque todo mundo quer ganhar dinheiro e ninguém quer pagar impostos. Este é um dado, e imobiliário, historicamente provado ser uma investimento sólido, com excelente potencial lucrativo. Você pode fazer dinheiro e cortar impostos, enquanto o investimento está em suas mãos, e colher mais lucros com vantagens fiscais quando você vende.

acordo com a legislação fiscal em vigor, investimentos imobiliários oferecem várias vantagens, incluindo deduções da depreciação e favoráveis ​​tratamento ganhos de capital. Real propriedade pode ser dada para instituições de caridade pura e simples ou em confiança, resultando em deduções de imposto de renda. Ou, ele pode ser usado para fornecer o dinheiro necessário aposentadoria, como quando você entra em uma hipoteca reversa. E como como, investimentos imobiliários merecem ser protegidos contra credores e as baixas também. Asset protecção não é especificamente um ferramenta de impostos focada, mas algo que todos os proprietários devem considerar.

legislação tributária atual favor possuir a sua residência principal. O aluguel é um pessoal não dedutíveis despesa, quando houver deduções especiais para a maioria das hipotecas despesas de juros e impostos sobre a propriedade real.

Homeowners geralmente podem excluir até $ 250.000 do ganho de outra forma tributáveis ​​quando a propriedade é vendido, se você encontrar a propriedade certa e requisitos de utilização. A exclusão pode dobrar para US $ 500.000 se você é casado. Se você é tão inclinado eo mercado está ao seu lado, você pode ganhar dinheiro livre de impostos compra fixer-cabedais, restaurá-los enquanto vivem nelas, e vendê-los a cada dois anos.

Property owners can make money or reduce taxes now while banking equity for the future. Residential landlords secure deductions normally denied to primary residential owners, while commercial landlords are entitled to business deductions whether they rent the property out or use it in their own ventures. It’s a lot of work, but the potential rewards are great. And you don’t have to go it alone - there are many ways to co-own real property with others or as part of a pool of investors.

Para evitar o pagamento de capital imposto sobre os ganhos do seu investimento em imóveis em venda, considere um swap imposto diferido. Há muitas maneiras de conseguir isso, e os IRS tem muito relaxado algumas das regras que outrora proibidos tratamento fiscal diferido de certos tipos de comércios de propriedade.

Conte com a ajuda de um CPA experiente para ajudar a deslindar a teia de leis tributárias imobiliárias em seu favor. Com os códigos de impostos correntes inclinar favoravelmente à propriedade propriedade, as oportunidades e os riscos de propriedade são tão infinitamente variadas como as pessoas que investem em imóveis. Para mais informações sobre dicas de impostos imobiliários, entre em contato conosco hoje.

Valiosas informações fiscais para expatriados
e Os contribuintes não-residentes estrangeiros

Claramente, hoje as leis tributárias são complicados. Essas diretrizes ajudam a criar um melhor compreensão de que as regras fiscais afeta você - o americano expatriado e de contribuinte estrangeiro não residente.

Para todos os expatriados - Cidadãos americanos e estrangeiros residentes dos EUA que vivem e / ou trabalho no estrangeiro - Receita Federal está muito interessado em quanto dinheiro você fez durante o ano. Mas cuidado: as regras fiscais podem ser exclusivos e confusa. Os pontos a seguir ajudarão a assegurar que você está seguindo IRS regras para os expatriados.

renda no Relatório Dólares dos EUA. Se você fosse pago em moeda estrangeira, converter o montante em dólares dos EUA pela taxa de câmbio média para o ano.

Relatório adicional despesas. Além de receitas, despesas, tais como reembolsos e os subsídios devem ser contabilizados como receitas. Este inclui o valor justo de mercado de benefícios, como moradia, carros, refeições e assim por diante. Anexar uma declaração para seu retorno, que mostra como você computado o valor de todos os itens não-caixa. Não há necessidade de anexar uma declaração do seu empregador que mostra itens como pago o dinheiro.

Mantenha o bom registros. A Receita Federal quer saber quando você entrou no estrangeiro país ou países, quando você saiu, e quando você estava nos Estados Unidos Membros durante o tempo que você viveu no exterior. As datas fornecidas ajudará a determinar a sua elegibilidade, bem como o montante de, sua estrangeiro rendimentos auferidos exclusão.

Não se esqueça estrangeiros exclusões ou deduções da habitação. Se você tiver incluído empregador-forneceu valores em sua renda, você pode excluir (se você estiver um empregado) ou dedução (se você for self-employed) certas As despesas relacionadas com a habitação. Estes incluem aluguel, serviços públicos, reparos, seguro, estacionamento em sua residência, aluguel de móveis e aparelhos, e assim por diante.

Cidadãos norte-americanos e estrangeiros residentes dos EUA são tributados sobre os seus rendimentos a nível mundial, independentemente da sua origem. Não negligencie os extras. Isto é, relatório de todos os outros rendimentos e deduções que não estejam relacionados ao seu trabalho, tais como juros, dividendos e ganhos de capital, de caridade contribuições, despesas médicas, impostos, acolhimento, Segurança Social, pagamentos de plano de aposentadoria, etc exclusões e deduções de aplicar Claro.

Estrangeiro não residente Aspectos Tributários

Sim, o IRS interessados ​​em fonte de renda dos EUA, que está sujeita a impostos. Para assegurar você está seguindo as regras fiscais do IRS para os contribuintes não-residentes estrangeiros, ler as seguintes indicações úteis:

Determinar se o rendimento for EUA-fonte ou fonte externa. Divide o seu rendimento primeiro em que é fonte e os EUA e que não é. A Fonte de renda nos EUA, está sujeito a imposto de renda EUA, a origem estrangeira renda não é.

Determinar se Fonte de renda nos EUA está "efectivamente ligado"com um comercial dos EUA ou negócio. Dividir a rendimentos sujeitos a imposto dos EUA ainda mais em dois baldes básicas: a renda que é "efetivamente ligado" com um comércio dos EUA ou de negócios, renda e que não é. Renda na primeiro segmento é tributada com as mesmas taxas aplicáveis ​​aos cidadãos dos EUA e os estrangeiros residentes. Renda no segundo segmento é tributado em um apartamento Taxa de 30%, ou uma menor taxa de tratado se aplica. Para relatar EUA fonte de renda, uso IRS 1040NR Formulário de Imposto.

Executando serviços pessoais a qualquer momento durante o ano fiscal de os EUA Esta é geralmente considerada como a realização de um comercial dos EUA ou de negócios, e, assim, seu rendimento cai sob a "efectivamente ligado" posição. Há exceções para aqueles que foram contratados por uma pessoa física estrangeira ou de negócios que atende certas condições, e o montante da remuneração recebida é inferior a US $ 3.000. Observe que há certas circunstâncias limitadas em que outros tipos de renda pode também ser considerados efetivamente ligado.

investimento rendimentos ajudar ou prejudicar? Há muitas sutilezas envolvidas, com muito espaço para interpretação. Se sujeita a impostos dos EUA, rendimentos de investimento é tributado em 30% plana, ou uma menor taxa de tratado se aplicável.

Considere um dos dois testes para determinar o tratamento dos rendimentos de investimento:

  1. O teste de utilização de ativos faz a pergunta, "foi a renda gerada pela propriedade usada em um comercial dos EUA ou negócio?"
  2. O teste de negócios actividades pergunta: "Se o atividades do comércio dos EUA ou de negócios um factor relevante para a produção de renda?"

O que sobre aposentadoria paga? Se o pagamento da aposentadoria vem de um comercial dos EUA ou empresarial, é considerado efectivamente ligado quando recebidos. Ganho ou perda de interesses de propriedade real dos EUA também é tratada como efectivamente ligada a um comercial dos EUA ou de negócios.

Factoring em propriedade pessoal. Se você vender bens pessoais e você ter uma casa fiscal em os EUA, o ganho (perdas pessoais são geralmente indedutíveis) é tratada como fonte EUA e vice-versa. Uma casa de imposto é a área geral em que você trabalha, independentemente do local onde o seu casa da família está. Se você não tem lugar fixo de negócios, então o seu home fiscal é o lugar onde você costuma viver. Se você não se encaixa um dos essas descrições, a sua casa de imposto é revertido para onde você trabalha. Para propriedade que é a renda de estoque, de vendas nos Estados Unidos geralmente é considerada fonte de renda dos EUA, não importa onde o seu imposto casa é. As vendas fora os EUA são, pelo contrário, considerados como fontes fora os EUA

Determinar se apresentar declaração em separado ou conjunto. Se você é casado, você só pode apresentar uma declaração conjunta, se um dos cônjuges é estrangeiro residente ou cidadão dos EUA. Caso contrário, retorna separados são necessários. Se uma articulação retorno é uma opção para você, você pode optar por tratar os não-residentes cônjuge estrangeiro como residente dos EUA, e que o cônjuge é então sujeita a impostos sobre o rendimento em todo o mundo. Vale a pena ser cuidadoso ao fazer isso escolha!

Limited discriminada deduções. Embora muito mais limitado para não-residentes estrangeiros do que para os residentes nos EUA e os cidadãos, os estrangeiros não-residentes podem dedução do imposto de renda estadual e local, mas não reais ou pessoais impostos sobre a propriedade. Eles podem deduzir as contribuições para instituições de caridade dos EUA, acidentes e prejuízos, roubo e da cultura habitual de diversos deduções. A maioria, mas não todos, estão sujeitos a 2% da receita bruta chão.

Em conclusão, a navegação o complicado regras e regulamentos fiscais para expatriados e estrangeiros não-residentes é complexo mesmo! Considere que procuram profissionais serviços de um profissional com experiência nestas áreas. Preservar sua riqueza e proporcionando paz de espírito é muito útil investimentos.

Charitable Trusts conservar em impostos, benefícios Charities

Estate planos de hoje pode aproveitar ao máximo a caridade, reduzindo impostos, se você usar o veículo certo para dar o direito previsto objetivo. Quer dom imóveis, ações, planos de aposentadoria, cuidados de longa duração Seguros, ou a vida, este artigo explica como usar efetivamente confia restante caritativo para implementar a sua caridade objetivos dar.

Trust Noções básicas
Configurando uma relação de confiança é um veículo prático para metas planejadas dar. Vamos primeiro examinar os fundamentos da criação de um confiança. Basicamente, o doador cria uma relação de confiança e, em seguida as transferências de dinheiro ou propriedade a ele, e designa um administrador para tomar conta do direitos confiança e responsabilidades. O doador de renda nomes beneficiários a receber o rendimento durante o período de confiança e decide quem fica com o interesse remanescente, ou o que resta depois o termo confiança expirou.

Beneficente Restante Trusts
Uma ferramenta popular no planejamento da propriedade é a confiança de restante caritativo, ou CRT. Um doador estabelece uma relação de confiança e fundos com propriedade, e poderá receber rendimentos a partir desta confiança para a vida. Após a morte do beneficiário último salário, o restante vai para uma instituição de caridade ou de beneficência. CRTs podem ser criados durante a a vida do doador ou a morte na vontade. O interesse de renda pode ser dada às crianças ou qualquer outro beneficiário não de caridade ou beneficiários. Após a morte do beneficiário dos rendimentos passado, o restante vai para a caridade.

restante caritativo confia oferecem flexibilidade doadores. Os doadores podem optar por criar uma organização para realizar seus objetivos de caridade ou dar presentes definitivas. CRTs pode ser configurado como "anuidade restante caritativo trusts "(CRATs) e como" unitrusts restante caritativo "(CRUTs). Basicamente, esses termos denotam maneiras diferentes de estrutura de renda pagamentos.

Vantagens da CRTs:

  • Doadores evitar imposto sobre ganhos de capital. Esse imposto seria devido se e / ou quando o imóvel é vendido, em vez de constantes confiança.
  • Doadores salvar os impostos imobiliários, removendo presentes da propriedade.
  • Doadores de ganhar uma dedução de imposto de renda imediata do valor presente dos juros restante.
  • Doadores de ganhar a renda para o valor total da determinada propriedade, em vez do valor menos os impostos pagos.
  • Curadores pode comprar e vender propriedades livres de impostos.
  • Curadores não pagam imposto de renda sobre o crescimento (CRTs são isenta de impostos
  • Caridade receber o benefício imediato do propriedade sem ter que passar por inventário, o que leva tempo e custa dinheiro.

Desvantagens da CRTs:

  • A venda de bens preestabelecidos de confiança pode resultar em imposto sobre ganhos de capital para o doador. :
  • Naming beneficiários de outros rendimentos que a doador ou o cônjuge faz com que uma parcela de juros de renda a ser um transferência de passivo.
  • Falhas na estrutura da confiança pode causar a confiança a falhar. Isto significa que os rendimentos serão tributados à doador (trust do outorgante), a dedução do imposto de renda será perdido, e possivelmente, a dedução do imposto imobiliário será perdida após o da doadora a morte. (Infelizmente, a lei não é clara sobre este ponto.)
  • Se a confiança tem "renda de negócio independentes" ele se tornará um "trust" tributável desse ano, embora o doador não vai perder a dedução do imposto de renda nem o imposto sobre heranças dedução.
  • A tentativa de converter a propriedade fiduciária de valorização do valor em renda com isenção fiscal para os rendimentos beneficiário deverá causar problemas.
  • Os montantes das deduções do imposto de renda imediatamente exigíveis são limitados por pontos específicos de da lei.
  • Falhas na estrutura de confiança que podem causar a confiança a perder suas características de irrevogabilidade e, portanto, seu estatuto CRT nem sempre são fáceis de detectar.

do Real Imóveis

imobiliária, se residencial ou comercial, pode ser dado a título definitivo ou em confiança. Este pode ser realizada de uma só vez ou periodicamente deeding um parcela do total de juros. O doador pode continuar a viver na casa nos restantes anos de vida (propriedade de vida).

No entanto, os doadores devem criar um contrato que especifique os direitos e responsabilidades durante o a vida do doador relativas ao pagamento de hipotecas, impostos, reparos, vítimas, o tratamento dos produtos de seguro, etc É importante esclarecer se a propriedade de vida podem ser dotado a outro ou alugados para fora.

Que presentes de Imóveis Realize:

  • A propriedade evita probate.
  • O valor justo de mercado dos bens no momento da morte é retirado do patrimônio do doador.
  • O doador não tem que se mover.
  • Qualquerpode ser o titular da propriedade de vida - doador, crianças, etc
  • O interesse restante pode ser dividido entre instituições de caridade e outros beneficiários.
  • O doador pode receber renda por meio do intercâmbio de remanescente de juros para uma anuidade de presente.
  • Usando o valor de uso especial, onde disso, reduz a carga fiscal imobiliário.

Áreas de Atenção Presentes de Imóveis:

  • Tenha cuidado com bens doados, que está sujeita para uma hipoteca.
  • Considere as preocupações ambientais e suas passivos em potencial.
  • Considere a possibilidade de comercialização do sujeito propriedade.
  • Para a propriedade agrícola ou bens utilizados como tal, considerar a avaliação de uso especial. Esse tipo de planejamento não deve ser feito sem a orientação de um conselheiro de confiança.

Através presentes Planos de Aposentadoria
Estes são populares porque o doador não tem que desistir de activos disponíveis ou de renda. A nomeação de um CRT como beneficiário de um plano do IRA ou qualificado pode fornecer renda e benefícios significativos do imposto sobre heranças. O património do doador fica uma dedução de caridade para o valor dos juros, que passa a a caridade. Distribuição de um CRT não vai realizar um custo de imposto de renda à confiança, pois é uma entidade isenta. Durante o mandato de confiança, a confiança corpus também ganha a renda tax-free. Isso pode resultar em maior total de pagamentos, bem como menos impostos do que com o total prazo de reembolso acelerado que normalmente ocorreria após a morte do proprietário do IRA ou plano.

nomeação de um CRT como um IRA beneficiário, quando o proprietário do IRA não conseguiu um nome designado beneficiário é uma graça salvadora para o destinatário do presente. Esta é especialmente verdadeiro se o doador utilizado o método de recálculo anual de distribuição durante a vida do doador. E, a renda não-caritativa beneficiários do CRT (por exemplo, do proprietário crianças) pode levar distribuição durante o prazo da confiança, assim, espalhando-se as receitas e o imposto de renda resultante.

Áreas de Atenção Presentes através de planos de aposentadoria:

  • Cuidado com a tampa de 50% na anual pagamento de anuidades para os beneficiários de renda não-beneficentes.
  • Cuidado com os 10% (de confiança inicial propriedade de valor de mercado justo) o limite do valor do juros de restante caritativo. Estes dois limites para torná-lo menos atraente para um conjunto CRT - especialmente um CRT para jovens beneficiários e em conjunto com os ganhos de capital novo, mais baixo taxas de imposto

Presentes de Stock

Stock pode ser dado a um caridade pura e simples ou na confiança. Dada a título definitivo, os presentes de estoque produzir deduções de imposto de renda imediata, remova o valor dos dons de propriedade do doador, e salvar os impostos sobre ganhos de capital.

Os benefícios para o caridade são óbvias. Pode vender o estoque e tirar proveito da apreciação ao pagar nenhum imposto, devido ao seu status de isento. Não deve haver restrições sobre o que a caridade pode fazer com o estoque

Caution Areas for Gifts of Stock:

  • Cuidado com as opções de ações. Nonqualified opções de produtos de imposto de renda imediata após a doação, enquanto opções qualificadas de diferir o imposto até a caridade vende o estoque adquiridos no âmbito da opção.
  • doações ver de ações que caíram em valor. O doador deve vender as ações ao invés disso, levar a perda de seu retorno de imposto, e dar as receitas para instituições de caridade de dedução de caridade em cima da perda de capital.
  • Banco em uma empresa de capital fechado é uma boa coisa para dar a instituições de caridade - a base é geralmente baixa ou nula, de modo venda iria pagar impostos sobre ganhos de capital. Um especialista deve valorizar tais ações.
  • Cuidado com a dádiva de ações que estão sujeitas a uma dívida para que o doador seja pessoalmente responsável - o que irá produzir rendimentos tributáveis ​​imediato para o doador do alívio da dívida.

Presentes da Vida Seguro

Um doador pode dar uma apólice de seguro de vida paga-se a uma instituição de caridade para remover seu valor de sua propriedade. A caridade receberá o pagamento no valor de face morte do doador. Se uma política é dada a título definitivo, o doador deve nome da caridade, como proprietário e beneficiário da apólice. Este remove todos os casos de apropriação por parte do doador, e portanto, qualquer questão de inclusão no estado. Isso também remove qualquer questão de quem está a pagar os prémios, caso o doador deixa de fazê-lo no futuro. Uma política de caducidade é um problema para a caridade - que ou tem que fazer os pagamentos, assim, utilizar os fundos necessários, ou cancelar a política, o que reduz o pagamento para a caridade. Um doador pode também nome de uma instituição de caridade como beneficiário da apólice. Seu espólio terá uma dedução de caridade para o valor nominal dada a instituições de caridade.

Presentes de Long-Term Care Insurance

Como o seguro de vida, um dom doador pode um cuidado a longo prazo da política de seguros (LTC) para uma instituição de caridade para remover o valor da propriedade. A caridade vai receber o pagamento de valor de face após a morte do doador. Existem dois tipos de LTC políticas: saúde e vida baseado baseado. As políticas de saúde baseado operam como seguro de saúde: você paga os seus prémios periódicos, e se você precisa dos benefícios, eles estão lá. Se não o fizer, o prêmios que você pagou ficar com a companhia de seguros.

As políticas de vida baseada em Por outro lado, são mais como veículos de investimento ou poupança. Adquiridos com pagamentos antecipados de montante fixo, os ganhos são livres de renda fiscal. Se você precisar de dinheiro, ele está lá. Se você não fizer isso, você pode querer a política, dá os benefícios para a caridade e / ou não de caridade beneficiários, e assim por diante. Presentes para os beneficiários de caridade reduzir impostos sobre a propriedade na medida que o produto é doado para caridade.


A preparação é Key Quando o IRS vem chamar

É o tipo de carta ninguém quer receber: um aviso interno da Receita Federal informando que o retorno do seu negócio fiscal tem foram selecionados para exame. O que é isso tudo, eo que deveria fazer a seguir?

Alguns dos retorna o IRS escolhe auditoria são escolhidas ao acaso, enquanto alguns são marcados por determinados itens chamam a atenção dos seus computadores. Em geral, os sistemas do IRS estão programados para comparar relações entre o que é relatado sobre o retorno e um dos dois coisas básicas: IRS normas estabelecidas, eo dólar outros montantes no retorno. As auditorias aleatórias são geralmente mais exaustivo, pois a Receita Federal utiliza para desenvolver o estabelecido padrões já mencionados. Estas auditorias de verificação praticamente todas as linhas item em uma declaração. Mas em função das razões se o retorno à puxado para a auditoria, a outra variedade do exame também pode ser muito aprofundada.

A Reality Check
Agentes do IRS parágrafo tambem um Olhar Que Vida VOCÊ Chumbo, apenas nao faça Retorno de Imposto Seu Negócio fazer. E o chamado Econômica Realidade da Abordagem ". Em Linguagem simples, FAZ O Que Fazer Sobre o Retorno Sentido à luz da Avaliação do examinador de VOCÊ? ALGUMAS das Mais Coisas Que hum Agente Encarregado do INCLUIR n º Exame Olhar:

  • Quer a sua empresa informou todos os seus rendimentos; Se todos os
  • de suas deduções relatou realmente são deduções de negócio, em vez de despesas pessoais; Se você tiver
  • funcionários, está a apresentação das declarações de imposto de folha de pagamento a lei exige de
    você e pagar seus impostos de emprego?
  • Se você contratar independentes contratados ou subcontratados, eles são realmente independentes ou são realmente funcionários? Quer a sua
  • empresa apresentou todas as declarações que lhe é exigido por lei.

Onde está o dinheiro?
Se a sua empresa lida com um monte de dinheiro, como como um posto de gasolina ou restaurante, o auditor é mais provável que procurem para a evidência de skimming. Isto significa tomar dinheiro antes que ele seja mesmo registrados em seus livros, por isso não é informado como rendimento. Contas são treinados para analisar os dados sobre o regresso de uma empresa. Por exemplo, eles vão examinar as relações entre as vendas informadas e os custos das mercadorias vendidas, materiais, descontos cartão de crédito mercante e taxas, depósitos bancários, e assim por diante. Eles também usam guias escritos por auditores experientes que lidam com setores específicos e tipos de empresas, e estes guias cuidadosamente detalhe o que procurar e como sua foto fiscal global deve aparecer.

Deduzindo despesas de pessoal é outra mina de ouro de auditoria. Nós não estamos falando sobre um material de escritório ou pessoal de alguns telefonemas de longa distância. Mas se você escreveu fora de seu cruzeiro de férias $ 5.000 Caribe como um uma viagem de negócios, por exemplo, ou utilizados materiais de uma empresa de construção deduzido para colocar uma adição de US $ 50.000 em sua casa ... e do auditor descobre o que você fez, eles vão recusar a dedução e, muitas vezes adicionar um pênalti para o imposto adicional que você deve. A regra básica aqui É senso comum.

Documento Tudo
O agente provavelmente vai olhar também para uso pessoal uso de seu veículo disfarçado de uso comercial. Quase todo mundo usa o carro ou caminhão de negócios para errands pessoais ... pegar as crianças na escola, corre para o supermercado etc, e deduz os despesas. Mas isso não significa que a Receita Federal aceita. Eles vão cavar na difícil ter certeza de suas despesas de auto são apoiadas no forma prescrita e realmente foram efectuadas para o negócio. Documento tudo. Prevenido vale por dois!

Entretenimento e as refeições são outro departamento, onde os auditores sabem que vai encontrar abundância de deduções que não é suposto estar lá. Se você tratar seus amigos para uma noite na
cidade e deduzi-lo como um negócio entretenimento, você precisa ter uma boa explicação de
o razões de negócio para a despesa, e as relações de negócios entre sua empresa e as pessoas que te entreter. Você também será pedido para produzir registros para apoiar suas afirmações.

Se empregar outras pessoas, o agente da Receita Federal irá examinar seus registros para ter certeza que retorna a folha de pagamento exigidas foram arquivados e os impostos pagos. O agente também é provável perguntar questões pontuais sobre o natureza da relação entre sua empresa e sua independência contratados, porque o IRS sabe que é muito menos trabalho e muito financeiramente mais vantajosa para contratar independentes em vez de empregados.

O IRS rotineiramente investiga empresas, porque muitas vezes acha que trabalhadores são "classificadas erroneamente", se o auditor determina que você tratados como trabalhadores independentes, quando eles são realmente empregados, a impostos e multas resultantes podem ser muito pesados.

Quando uma auditoria teares, orientação profissional bom é crucial. A maioria dos donos de empresas não estão familiarizados com as políticas e procedimentos de exame do IRS, para não mencionar as leis tributárias e os requisitos que impõem aos contribuintes. As pessoas tendem a se emocionar quando eles estão assustados, e um auditoria é uma maneira de chatear ninguém. Um conselheiro fiscal competente será esfriar debaixo de fogo, up-to-date sobre o pensamento do IRS, e pode ajudar a manter a a sua honestidade.

Em resumo, Embora nunca é agradável receber um aviso de auditoria da Receita Federal, que não deve ser motivo para pânico. Manter bons registros que você executar o seu negócios, obter orientação profissional do imposto, e não perder mais sono do que você precisa!


Quando você não puder pagar suas Impostos

Em nosso último coluna, lidamos com os contribuintes que não apresentaram declaração de imposto exigido retornos. Agora, vamos supor que você tenha tudo arquivado exigido de você, e os impostos têm sido avaliados. A dívida total, no entanto, é mais do que você pode pagar. Talvez você vai ser capaz de pagá-la ao longo do tempo, mas talvez seja uma quantidade maior do que você pode ter a esperança de eliminar.

O que você não quero fazer é ignorar a situação, ou adiar a lidar com ele. Se não confrontou de imediato, as dívidas fiscais têm uma maneira de crescer mais tempo. Existem vários cursos possíveis de ação. Enquanto nenhum deles garantida para livrá-lo do encargo, você pode salvar seu crédito, reduzir o fluxo de tributação correspondência autoridade, e ajudá-lo recuperar a paz perdida da mente.

A Receita Federal, e sua homólogos vários estados, barricaram-se muito fortemente no seu favor. O governo escreve as regras, e garantiu para si vastos poderes para obter informações sobre e apreender bens dos contribuintes para pagar as suas dívidas a ele, a maioria dos tempo, o governo não precisa ir ao tribunal para fazer isso. A lei obriga os indivíduos, empresas e outras classes de contribuintes relatório de suas rendas, e vire a parte dele, para o governo. Caso eles não o fizerem, a lei acrescenta interesse e / ou penalidades para o original do imposto devido.

A maioria

questões fiscais operam na área do direito civil, ao invés de criminosos. As leis fiscais definir o comportamento do contribuinte desejado e exigir o cumprimento da certos atos, como o preenchimento das declarações fiscais e pagar os impostos mostrado ser devido, e impor sanções em caso de não se comportar conforme o especificado. Nós estamos constantemente perguntando por que os contribuintes parecem ser considerado culpado até que se prove o contrário, ao invés do contrário. Não é que un-American? O que está faltando aqui a partir de compreensão de muitas pessoas é que os termos "culpa" e "inocência" são termos penais, e são geralmente irrelevante, onde a grande maioria das questões fiscais é em causa.

Neste artigo, vamos abordar principalmente os tributos federais, os devidos à Receita Federal, como o seu processos tendem a ser muito mais clara do que as dos estados e localidades.

Assim, você recebeu um projeto de lei que está além de sua capacidade de pagamento. Tenha em mente que pretende resolver a questão em um tempo tão curto quanto possível, e para evitar a ação de cobrança forçada, tais como penhoras e impostos. A comunicação é extremamente importante: nunca ignore uma carta, aviso, ou factura do IRS, ou qualquer autoridade fiscal. Enquanto os contribuintes podem e não tratar de assuntos de recolha por conta própria, nós recomendamos que você procurar orientação profissional. É fácil de erro se você não está familiarizado com as regras pelas quais IRS devem respeitar, que são importantes assim como suas próprias obrigações são.

Já foi dito que é melhor a dever quase ninguém melhor que a Receita Federal, e há muita verdade nisso. Se você pode tomar emprestado, do privado fontes ou um emprestador comercial, para pagar as dívidas fiscais legítimas É definitivamente vale a pena considerar indo por esse caminho. Alguns ou todos os juros que você paga pode até ser dedutíveis para efeitos fiscais, e que nunca dói! Mas se isso não é uma opção válida para você, "Plano B" é levar o touro pelos chifres de impostos e lidar diretamente com o IRS.

que esperar de um profissional do imposto

Primeiro, ele ou ela vai entrevistá-lo, e pedir cópias das declarações fiscais e todos os IRS a correspondência relativa ao assunto em questão. Não há dois casos são idênticas, e mais o conselheiro fiscal sabe, melhor que ele ou ela pode determinar a melhor maneira de proceder. O conselheiro geral será perguntar-lhe sobre sua linha de trabalho, educação, saúde, família e condições financeiras, e outras coisas que podem não parecer importantes sobre a superfície, mas que poderia ter grande impacto na negociações com o IRS. O conselheiro fiscal precisa entender por que você deve os impostos, em primeiro lugar, o que irá ajudá-la a formular um plano de ação para resolver o seu caso. Seja qual for o postura oficial do governo, personalidades podem e fazem uma diferença ... afinal, "o sistema" é dirigido por humanos seres.

Seu conselheiro fiscal vai preparar uma procuração, para permitir que ele ou ela para representar antes IRS. Isso geralmente significa discutir a sua conta IRS e obter informações. Ele ou ela vai precisar para determinar a valor exato devido, e comparar os registros do IRS com a sua própria certifique-se que as informações IRS é preciso. O conselheiro também vai necessidade de avaliar as ações de cobrança do IRS tomou até à data, para avaliar em que medida o processo tenha ido de encontro a você. Ele ou ela vai provavelmente também pedir-lhe para começar a recolher documentos e dados para preparar uma Declaração de Recolha de Informação. Este é basicamente um Roteiro do património de um contribuinte, que o IRS pode usar para coletar impostos devidos a ele, embora a Receita Federal não irá dizer-lhe isso. Mas eles também geralmente não vai jogar bola sem recentemente preparado e precisa CEI.

O consultor irá frequentemente transcrições ordem de IRS, para acompanhar as etapas anteriores seu caso, e para satisfazê-lo ou a si mesma que lhe foi dado crédito para os pagamentos que você fez. Temos visto muitos casos onde pagamentos foram aplicados a responsabilidade outro contribuinte, ou perdidos por completo, embora o cheque foi descontado pelo banco. Contribuintes cometer erros, mas também o IRS, e é importante para manter tudo o que precisa e todas as partes na mesma página.

Uma vez que seu conselheiro estabeleceu as bases e tem obtido uma boa compreensão do situação, ele ou ela irá sugerir alternativas. Estes podem incluir solicitando um acordo de parcelamento, aplicando-se para uma oferta em compromisso, o alívio cônjuge inocente, a falência, a curto prazo prorrogação do prazo para pagamento, ou outras medidas, dependendo do seu circunstâncias particulares.

Aqui está um breve Resumo das ferramentas mais importantes em um profissional do imposto kit ...

Acordos de parcelamento

Este é um acordo entre o contribuinte ea Receita Federal, onde o contribuinte paga o montante devido em prestações mensais que são pelo menos tanto quanto a diferença entre renda bruta e os chamados "admissíveis despesas ". A regra geral é que você não será solicitado a fornecer uma CIS de dívidas no total de 25.000 dólares ou menos, mas para valores acima de $ 25.000, uma CEI é necessária.

Para entrar em um acordo de parcelamento, você deve estar em curso o seu depósito e outros exigências de pagamento, e IRS, geralmente, irá solicitar um máximo Prazo de pagamento de 5 anos para os impostos devidos, acrescidos de juros.

Ofertas em compromisso

Este é o mecanismo pelo qual os compromissos passivos de IRS do contribuinte, ou em Por outras palavras, concorda em permitir que o contribuinte que pagar uma quantia menor do que o montante total devido, em completa satisfação da dívida. A fundamentos para o compromisso pode incluir dúvida quanto à responsabilidade ("Eu não acredito que eu devo "), a dúvida quanto ao recebimento (" Eu não posso pagar "), ou administração tributária eficaz, que é relativamente novo na cena, e é o mais subjetivo dos motivos de compromisso. Em nosso experiência, IRS é muito desfavorável dispostos a comprometer fiscal passivos. IRS tem previstos as definições de circunstâncias que caem em diferentes categorias de base para um compromisso, mas IRS parece não estar disposto a decidir que caso um contribuinte cumpre os requisitos. Um de nossos clientes, em nossa opinião profissional, é uma caso clássico de um compromisso, mas mesmo assim temos reunião com obstáculo após outro no progresso do caso desta pessoa. É pode ser feito, mas é como começar uma mula obstinado a se mover. Eles apenas Não quero.

cônjuge inocente alívio

Isto é normalmente relevantes em uma situação de divórcio. Quando os cônjuges assinar uma declaração conjunta, eles são dois e cada um - "solidariamente" - responsável pela montante total do imposto devido. Se um dos cônjuges acredita que ele ou ela não é responsável por todos os impostos, que o cônjuge pode pedir socorro acordo com as regras cônjuge inocente. O cônjuge que alívio pedidos devem atender a todas as seguintes condições:

  • Há uma subavaliação do imposto sobre o rendimento comum, que é devido a um item errôneo ou itens do outro cônjuge; O
  • requerente cônjuge mostra que quando ele ou ela assinou a articulação retorno, ele ou ela não sabia e não tinha motivo para saber da eufemismo; É
  • desigual, dadas as circunstâncias para manter o cônjuge requerente responsável por toda a deficiência conjunta e O
  • requerente cônjuge se aplica para o alívio dentro de 2 anos a contar da data Receita Federal começa a ação de cobrança.

Parece simples, mas não é fácil de obter essa medida, os novos casos estão sempre próximos em vários tribunais, que definem e moldam a forma como o inocente regras cônjuge são aplicadas na prática.

Falência

Este é um dos as áreas mais complexas da lei tributária dos EUA, e quem deve impostos que são incapazes de pagar deve vê-lo como um último recurso. Falências, seja ele qual for, é um processo caro e demorado, com consequências de longo alcance.

Impostos

pode ser descarregada em caso de falência, embora eles devem atender a rigorosos requisitos. Resumidamente, uma vez que a massa falida é criado por apresentação de uma petição, reclamações contra ela são colocados em ordem de prioridade. O particular degrau da escada que o IRS fica na vontade determinar se os impostos em causa são pagas ou descarregada. Imposto reivindicações são separados em aqueles relativos a um ano que terminou antes o arquivamento do pedido de falência, ou prepetition impostos, e aquelas relativas a uma campanha que terminou após a apresentação do petição, que são chamados impostos postpetition. Enquanto os impostos no primeira categoria estão sujeitos à suspensão automática da cobrança, os do segundo segmento não são. Em vez disso, os impostos são postpetition tratados como despesas administrativas, que têm prioridade primeiro no pagamento após os créditos garantidos são pagos. Muitas outras regras e regulamentares aplicáveis, bem como a assistência de uma falência experientes advogado é indispensável.

Em conclusão, a melhor maneira de lidar com dívidas fiscais não é a incorrer-los no primeiro lugar ... mas isso não é de muita ajuda se você já está na medida em que posição. A melhor coisa que qualquer contribuinte. pessoa física, jurídica, imobiliário ou outra entidade, pode fazer é fazer um balanço da situação de alerta, contratar advogado profissional competente, e manter as linhas de comunicação aberta em todas as frentes.


A Lei American Jobs Creation oferece benefícios para empresas e Indivíduos

Um novo projeto de lei aprovado pelo presidente Bush no ano passado poderia reduzir os impostos para fabricantes, agricultores e empresas de energia, bem como para real investidores imobiliários e empresas de pequeno porte. Os contribuintes individuais podem também se beneficiam com as mudanças, que entrarão em vigor em datas diferentes.

Chamado American Jobs Creation Act de 2004, AJCA, o projeto foi originalmente Concebido para revogar o regime de tributação extraterritorial de renda, ou ETI. O IET foi acreditado para violar os acordos de comércio do Mundo Trade Organization. Como resultado, a União Europeia retaliou impor sanções pecuniárias aos Estados Unidos. A passagem da AJCA elimina as sanções e é uma boa notícia para muitos empresas.

As alterações entram em efeito em datas diferentes. Algumas das disposições da AJCA são retroactivos, alguns foram eficazes após a assinatura do projeto de lei, e alguns em vigor em datas futuras. Abaixo estão as principais disposições da novo projeto de lei:

  • Um novo dedução de negócios para os fabricantes dos Estados Unidos chamado de Qualificado dedução actividade de produção já está disponível. A definição de uma "actividade qualificada" é bastante amplo, mas pode incluem: projetos de construção que são feitos nos Estados Unidos; serviços de engenharia ou arquitectura realizados no Reino Unido Estados para projetos de construção nos Estados Unidos, o leasing, aluguel, venda, troca ou outra alienação de diversos tipos de propriedade, incluindo a "propriedade pessoal tangível" e software para computadores (a lista atual de propriedade de qualificação é extenso) que o contribuinte produzidas, cresceu, ou extraído na Estados Unidos.
  • Nova agora as empresas podem optar por ter uma dedução de alguns dos custos de criação e organização do negócio. Pela lei anterior, eles foram obrigados a amortizar esses custos ao longo do tempo. Estes poderiam incluir os fornecimentos, consultores e taxas de licenciamento que são pago antes da data do negócio iniciado. Simplifica
  • o cálculo do crédito fiscal estrangeiro para os indivíduos e outras entidades. O fornecimento de maior alcance na área reduz o número de categorias de créditos tributários estrangeiros de nove para dois, alarga o período de reporte de créditos não utilizados de cinco a dez anos, e reduz o período de levar de volta de dois anos para um. Permite que um
  • individual deduzir impostos estaduais sobre vendas no local do Estado dedução de imposto de renda. A nova lei tende a favorecer as pessoas que vivem nos estados com baixo ou nenhum imposto de renda pessoal. No entanto, você também necessidade de considerar quanto imposto de renda do estado que você paga, o federal suporte de imposto, se você está ou não sujeita à alternativa imposto mínimo, etc Você ou o seu consultor fiscal deverá analisar o seu imposto situação de todos os ângulos para determinar a melhor opção para vocês. Permite
  • aumentado as deduções de depreciação para benfeitorias e propriedade determinado restaurante.
  • E fornece de benefícios fiscais para os agricultores e pescadores. Para os agricultores, isso inclui reduzir sua exposição a ganhar se o gado é vendido devido às condições meteorológicas. Além disso, o reflorestamento da dedução foi aumentada eo crédito de reflorestamento revogada. pescadores comerciais podem agora usar a média de renda, os agricultores têm sido capaz de fazer há algum tempo.

Embora a Lei é mais uma boa notícia para os contribuintes de todos os tipos, há muitas armadilhas escondido entre suas várias seções. Por exemplo:

  • O mais disposição notório reduz a "lacuna SUV" disponível dedução para aquisição de veículos de negócios de grande porte. Estende-se
  • os períodos de posse e uso de exclusão do ganho de dois anos a cinco anos, quando um indivíduo adquire uma residência principal em uma troca como espécie. Esta disposição só se aplica às intercâmbios espécie semelhantes, não às compras (onde a lei não mudança).
  • e coloca maior ônus para instituições de caridade, e restringe a quantia que uma doador individual pode deduzir de doações de caridade veículos.

Uma análise cuidadosa de seu quadro de imposto pessoal e empresarial é sempre uma boa idéia, mas especialmente agora, quando muito é novo e desconhecido. Um fiscal qualificada conselheiro pode ser valiosa para navegar nas águas do imposto seascape.


Empregados em Militares Dever

Com tantos soldados em serviço militar ativo, você pode ter empregados que foram chamados também. Muitas empresas optam por continuar a pagar um empregado seu salário integral, ou a diferença entre o salário e pagar militar. No entanto, lembre-se que o emprego relacionamento termina para fins fiscais quando o trabalhador é chamado para serviço ativo. Portanto, os pagamentos que você faz enquanto os funcionários estão em serviço não são "salários". Não Federal de retenção do imposto de renda, FICA, ou FUTA impostos são devidos sobre os pagamentos. No entanto, são receitas para o trabalhador, e você reportá-los para ele e para o IRS no Formulário 1099-MISC
 
As leis do Estado tendem a variar muito. Por favor, verifique conosco para obter informações específicas sobre o seu estado.


Em a notícia ...
Nazareno Catherine Destaque no Frederick Notícias de Pós-

Recentemente Catherine Nazareno, diretor do Grupo ditman Catarina do Monte. Airy, Maryland (EUA) falou sobre como lidar com o divórcio em imóveis assentamentos para o Condado de Frederick Association of Realtors ® Ms. Nazareno, que é um palestrante freqüente em grupos de imóveis, observou que as leis em constante mudança significa que qualquer pessoa em um divórcio situação com bens imóveis deveriam consultar não apenas uma propriedade real profissional, mas também um advogado e CPA.
"Quando a propriedade é divididas entre os cônjuges divorciados, incluindo o lar conjugal, se for transferido dentro de um ano a contar da data do divórcio ou a separação torna-se final de acordo com a lei estadual, é Presume-se que "incidente com o divórcio". Em poucas palavras, tais transferências não resultam em ganho ou perda de um dos cônjuges. No entanto, cada operação deve ser examinado para efeitos fiscais em potencial, porque Há muitas condições e exceções para cada regra, não importa por mais simples que possa parecer ... e as leis, especialmente as leis tributárias, são mudando constantemente ", diz Nazareno disse ao condado de Frederick, associação de agentes imobiliários Maryland real ".

mudanças Divórcio um monte de regras, mesmo as que afectam uma casa de outra maneira normal venda. Mesmo que o imóvel está hipotecado em excesso de sua base, não ganho ou perda resulta da sua transferência entre cônjuges, se o transferência é "o incidente com o divórcio". "Começar tudo por escrito, Não importa o que seja ", enfatizou a Sra. Nazareno.

align="justify" Para obter mais informações sobre as complexidades da resolução imóveis em divórcio casos, ou para inquirir sobre ter Sra. Nazareno falar com o seu grupo, clique em "Fale Conosco" ou ligue para o número de telefone na parte inferior desta página.


AVISO LEGAL

Estes artigos não estão pretende como o conselho profissional do imposto, e não podemos aceitar responsabilidade pelo seu uso dessas informações. Para obter informações específicas adaptados à sua situação, por favor contacte o ditman Catarina Grupo para os números abaixo.


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"I quero reiterar o quanto eu aprecio como você ler e responder a cada pergunta com total atenção. Você parece ser capaz de digerir mais informação do que a maioria das pessoas ..."